Si eres un profesional autónomo y trabajas para otras empresas o autónomos, tus facturas deben llevar retención de IRPF. Descubre qué porcentaje te corresponde aplicar y cómo afecta esto a tu bolsillo a final de año.
La retención de IRPF es, en esencia, un dinero que no cobras hoy para que tu cliente lo ingrese en Hacienda en tu nombre. Es una forma de ir pagando tu impuesto sobre la renta poco a poco. Sin embargo, no todos los autónomos deben retener lo mismo, y equivocarse puede suponer que, al llegar junio, te toque pagar una cifra astronómica o que estés perdiendo liquidez innecesariamente.
Lo primero que debes saber es que solo retienes en facturas a otros autónomos o empresas. Si tu cliente es un particular (el consumidor final), la factura solo lleva IVA.
📉 El 7% para nuevos autónomos: Oxígeno para empezar
Si te has dado de alta como autónomo profesional por primera vez (o no lo has sido en el año anterior), tienes derecho a una retención reducida del 7%.
- Duración: Puedes aplicarla durante el año de alta y los dos siguientes.
- Ventaja: Tienes más dinero disponible en tu cuenta cada mes para reinvertir en tu negocio.
- Inconveniente: Al «adelantar» menos dinero a Hacienda, es más probable que la Declaración de la Renta te salga a pagar o que te devuelvan menos.
🏛️ El 15% como tipo general
Una vez pasado el periodo de inicio, o si prefieres no llevarte sorpresas en la Renta, el tipo estándar es el 15%. Es el porcentaje que aplica la inmensa mayoría de los profesionales consolidados.
Como vimos en nuestro artículo sobre el Plan de negocio mensual, elegir el porcentaje adecuado es una decisión estratégica que afecta directamente a tu tesorería.
⚡ Gestiona tus retenciones sin errores con PlanFactura
Calcular el IRPF manualmente en cada factura es una fuente de errores constante. Un pequeño fallo en el cálculo puede descuadrar tu contabilidad y la de tu cliente. PlanFactura automatiza este proceso para que tú no tengas que hacer cálculos.
- Configuración inteligente: Solo tienes que indicar en tu ficha de perfil si aplicas el 7% o el 15% y el sistema lo calculará automáticamente en cada factura.
- Detección de cliente: El software sabe cuándo el cliente es una empresa (y necesita retención) o un particular (y no la necesita), evitando que emitas facturas incorrectas.
- Resumen para la Renta: Visualiza en tiempo real cuánto dinero llevas retenido durante el año para que sepas, con antelación, qué esperar de tu declaración anual.
No dejes que el IRPF ni los cambios legales te quiten el sueño. Con PlanFactura, mantienes tus cuentas al día, aseguras tus retenciones correctas y generas tus modelos oficiales automáticamente.
📋 ¿Quiénes NO deben poner IRPF en sus facturas?
No todos los autónomos están obligados a retener. Es común confundir las actividades profesionales con las empresariales:
- Actividades Empresariales: Si estás dado de alta en un epígrafe empresarial (comercio, hostelería, etc.), tus facturas no llevan IRPF, aunque el cliente sea una empresa.
- Facturas a particulares: Como mencionamos antes, si vendes a una persona física que no es autónoma, nunca aplicas retención.
- Operaciones Intracomunitarias: Como explicamos en la guía del alta en el ROI, las facturas a clientes de la UE tampoco llevan IRPF.
Conclusión: La importancia de la previsión
Elegir entre el 7% y el 15% es una cuestión de equilibrio entre el «ahora» (liquidez mensual) y el «después» (resultado de la Renta). Si eres organizado con tus gastos y ahorras para los impuestos, el 7% es una ayuda fantástica para crecer rápido. Si prefieres la tranquilidad de saber que ya has pagado la mayor parte de tus deberes fiscales, quédate en el 15%.
En cualquier caso, deja que la tecnología haga los cálculos por ti para que tu única preocupación sea emitir la próxima factura.
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